LES EXTRAITS BANCAIRES

Les extraits bancaires sont classés par organisme financiers et, à l’intérieur de chaque organisme, par numéro d’extrait (le plus ancien en dessous et le plus récent au dessus).

Tous les justificatifs des opérations sont annexés aux extraits (relevé des frais bancaires, copie du virement, copie chèque, avis d’échéance des assurances, avis de paiement de taxes).

Outre le fait de joindre le justificatif à l’extrait, il est indispensable d’indiquer sur l’extrait lui-même l’explication de chaque opération.

Il est aussi très important de bien vérifier qu’il ne vous manque pas d’extraits bancaires.

NOTE IMPORTANTE :

• L’information principale est celle que vous indiquez sur l’extrait bancaire pour décrire l’opération.

• Si cette information est insuffisante notre collaboratrice recourt aux annexes de l’extrait.

• S’il n’y a pas d’explication à l’opération sur l’extrait ni d’annexes notre collaboratrice est obligée de vous adresser une demande d’explication écrite ce qui est une perte de temps.

Nous distinguons trois types d’opération bancaires :

• Paiement de factures client ou fournisseurs : une factures peut être payée par transfert bancaire ou par chèque.

Dans ce cas en indique sur l’extrait « paiement client/fournisseur xy ».

Si une opération règle plusieurs factures, il faut en outre indiquer le montant de chaque facture payée. Par exemple un paiement de 4500 €, on indique « pmt client/fourn  xy (1500+1850+1150) » ; si lors d’un paiement regroupé, il y a plusieurs factures d’un même montant, il y a lieu d’indiquer la date de la facture payée ou le numéro que le fournisseurs a attribué à la facture payée. Par exemple, un paiement de 3600 € on indique « pmt client/fourn xy (1200 n° 5487+ 1200 n°9208+1200 n°6542) ».

Il faut toujours bien veiller à ce que le nom du client/fournisseur soit bien indiqué. Certaines banques prennent la mauvaise habitude de n’indiquer que le numéro de compte de celui à qui l’on verse ou qui nous verse, cette information est totalement insuffisante.

• Dépenses sans factures : le cas de primes d’assurances. Des taxes, du remboursement de crédit.

Indiquer sur l’extrait la nature de l’opération et veiller particulièrement à ce que le justificatif soit annexé.

Si une opération est le remboursement mensuel de la carte de crédit (MasterCard Visa), il faut agrafer au relevé mensuel tous les justificatifs des dépenses qui s’y retrouvent. Sur le relevé, même principe que sur un extrait bancaire, il faut indiquer la nature de chaque opération.

• Recettes sans factures : transfert de caisse, avances de fonds de dirigeants, crédit bancaires reçus.

Indiquer sur l’extrait la nature de l’opération.